Hvorfor det skal på skrift
Et forældrelån indgås som regel mellem mennesker, der stoler på hinanden, og netop derfor bliver det ofte ikke skrevet ned.
Dokumentet er imidlertid ikke til for parternes skyld. Det er til for alle de andre, der senere kan få brug for at vide, hvad der blev aftalt: skattemyndigheden, en eventuel kreditor, og de øvrige arvinger.
Uden noget på skrift er udgangspunktet, at en overførsel mellem nærtstående kan blive betragtet som en gave. Det er den vurdering, et gældsbrev forhindrer.
Dokumentet er kort. Det skal angive parterne, beløbet, vilkårene for tilbagebetaling og eventuel rente, og det skal dateres og underskrives af begge.
Det tager en halv time at lave og fjerner stort set alle de problemer, der ellers kan opstå.
Er der tvivl om noget i det, er det værd at få det set igennem af en rådgiver.
Der er en praktisk grund mere, som sjældent nævnes: hukommelsen. Aftaler, der indgås mundtligt, husker de to parter tit forskelligt efter nogle år, og ingen af dem er i ond tro.
Et dokument fjerner den diskussion, før den opstår, og det er dens egentlige værdi i en familie.
Forskellen på et lån og en gave
Skellet er afgørende, fordi de to behandles forskelligt, og fordi den ene kan udløse en afgift.
Et lån skal betales tilbage, og der er en forventning om, at det sker. En gave skal ikke, og der gælder særlige regler for gaver mellem nærtstående, herunder beløbsgrænser for, hvornår der skal betales afgift.
De grænser ændrer sig over tid og er ikke gengivet her netop af den grund. De gældende beløb skal slås op hos Skattestyrelsen frem for hentes fra en artikel.
Det, der afgør, om noget er det ene eller det andet, er ikke ordet, der bruges, men hvad der faktisk er aftalt og hvad der faktisk sker.
Bliver et lån aldrig afdraget, og bliver der aldrig rykket for det, kan realiteten være en gave uanset hvad dokumentet siger.
Det er derfor både aftalen og efterlevelsen af den, der betyder noget.
Der findes en mellemform, som er værd at kende: et lån, hvor der løbende eftergives et beløb. Konstruktionen bruges, men den forudsætter, at hver eftergivelse behandles for sig, og at det gøres korrekt hver gang.
Det er en af de situationer, hvor det er pengene værd at få det sat op af en rådgiver frem for at improvisere.
Anfordringslånet
Den mest brugte konstruktion i familier er et såkaldt anfordringslån, og det er værd at forstå, hvad det indebærer.
Et anfordringslån har ingen fast løbetid. Det kan kræves indfriet af långiveren når som helst med kort varsel, og det er netop den egenskab, der gør det til et lån frem for noget andet.
Fordelen er fleksibilitet: der er ingen afdragsplan at overholde, og lånet kan blive stående, så længe begge parter er indforstået.
Ulempen er den samme egenskab set fra låntagerens side. Et beløb, der kan kræves tilbage med kort varsel, er ikke en stabil finansiering, og det bør indgå i overvejelsen, hvis pengene er bundet i noget.
Konstruktionen forudsætter, at retten til at kræve indfrielse er reel og ikke bare står på papiret.
Netop derfor er det vigtigt, at aftalen faktisk kan gøres gældende.
Det er værd at tale om, hvad der sker, hvis forholdene ændrer sig — hvis långiveren får brug for pengene, eller hvis låntageren mister sin indtægt. En kort sætning om det i dokumentet er bedre end en antagelse hos hver af parterne.
Rente eller ingen rente
Spørgsmålet om rente kommer op i næsten alle familielån, og svaret afhænger af konstruktionen.
Et anfordringslån kan indgås rentefrit mellem nærtstående uden at det i sig selv gør lånet til en gave. Det er en af grundene til, at netop den form er så udbredt i familier.
Aftales der rente, skal den behandles som renteindtægt hos långiveren og kan efter omstændighederne fradrages hos låntageren. Det er værd at afklare på forhånd frem for ved næste årsopgørelse.
Uanset hvad der vælges, bør det stå i gældsbrevet. En rente, der er aftalt mundtligt, er svær at dokumentere for begge parter.
De skattemæssige detaljer bør bekræftes hos Skattestyrelsen, da de afhænger af den konkrete konstruktion.
De almindelige regler om renter og oplysning findes i renteloven.
Vilkårene, gældsbrevet bør indeholde
Dokumentet behøver ikke være langt, men der er nogle punkter, det ikke bør mangle.
De forældrelån vilkår, der som minimum bør fremgå, er hvem parterne er, hvilket beløb der er tale om, hvornår og hvordan det skal betales tilbage, om der er rente, og hvad der gælder, hvis låntageren ikke betaler.
Er der tale om et anfordringslån, bør det stå udtrykkeligt, at beløbet kan kræves indfriet på anfordring.
Dokumentet dateres og underskrives af begge parter, og hver part beholder et eksemplar.
Overførslen bør ske via bank frem for kontant, så der er et spor, der matcher dokumentet.
Afdrag bør ligeledes overføres, så tilbagebetalingen kan dokumenteres.
Hvad der sker ved arv
Den situation, der oftest overses, er den, hvor långiveren dør, før lånet er indfriet.
Et udestående lån indgår som et aktiv i boet. Det betyder, at beløbet i praksis modregnes i den arv, låntageren ellers ville modtage, og at de øvrige arvinger derfor stilles anderledes, end hvis der ikke havde været et lån.
Er der intet gældsbrev, opstår spørgsmålet om, hvorvidt der overhovedet var et lån, og det spørgsmål skal så afklares mellem søskende på et uheldigt tidspunkt.
Det er den vigtigste enkeltgrund til at skrive tingene ned, og den har intet med skat at gøre.
Ønskes en anden fordeling, kan det håndteres i et testamente frem for ved at lade dokumentationen være uklar.
Det er værd at tale med en rådgiver om, hvis beløbet er af betydning.
Er der flere børn, er det værd at tale åbent om lånet, mens alle er til stede. Det, der skaber konflikt ved et boopgør, er sjældent beløbet, men at nogen hører om det for første gang.
Hvad et familielån ikke løser
Der er situationer, hvor et lån inden for familien ikke er den rigtige løsning, og de er værd at genkende.
Er der allerede flere kreditter i gang, løser et familielån ikke det underliggende — det tilføjer en aftale mere, og denne gang med en personlig relation involveret.
Er årsagen til pengebehovet en økonomi, der ikke hænger sammen løbende, vil beløbet være brugt op, og problemet vil være tilbage med en tilføjet forpligtelse.
I begge tilfælde er en gennemgang af den samlede gæld det, der virker — eventuelt med en gratis gældsrådgivning.
Emnet er behandlet under samlelån og under små lån.
Et familielån er bedst egnet til et afgrænset formål med en kendt tilbagebetaling.
Der er en ting mere, som er værd at sige tydeligt: et familielån bør ikke bruges til at indfri kredit, som låntageren ikke kunne bære i forvejen. Så er problemet flyttet frem for løst, og det er nu inden for familien.
Sammenlignet med et banklån
Det er værd at holde konstruktionen op mod alternativet, fordi den ikke er gratis på alle måder.
Et forældrelån åop er i praksis nul, hvis lånet er rentefrit og uden gebyrer, og det er naturligvis billigere end enhver kredit på markedet.
Til gengæld har det en omkostning, der ikke måles i kroner: relationen. Et udestående mellem forældre og børn ændrer forholdet, særligt hvis tilbagebetalingen trækker ud.
Den omkostning er reel og bør indgå i beslutningen på lige fod med rentebesparelsen.
En klar aftale er det, der holder den omkostning nede, fordi den fjerner tvivlen om, hvad der var meningen.
Det er endnu en grund til at skrive det ned frem for at lade det være underforstået.
Der er også en fordel, som ikke handler om pris: fleksibiliteten. Et familielån kan tilpasses undervejs uden gebyrer, omlægninger eller ny kreditvurdering, og den frihed har en reel værdi, hvis økonomien svinger.
Den forudsætter blot, at ændringerne også skrives ned.
Kravene, når banken er involveret
Skal familielånet indgå i en boligfinansiering, gælder der yderligere hensyn.
De forældrelån krav, et pengeinstitut typisk stiller, er at lånet er dokumenteret, at det fremgår om det er rentefrit, og at det oplyses som gæld i budgettet. Et anfordringslån kan påvirke, hvor meget der kan lånes i banken, netop fordi det kan kræves indfriet.
Nogle institutter beder om, at beløbet i stedet gives som en gave, hvis det er hensigten, at det ikke skal betales tilbage.
Det er værd at afklare på forhånd frem for midt i en bolighandel.
Oplys altid lånet. Et udeladt familielån i et budget er en oplysning, der ikke stemmer.
De øvrige forhold i en kreditvurdering er beskrevet under kreditværdighed.
Sådan gør man i praksis
Selve fremgangsmåden er kort, og den kan følges på en eftermiddag.
En forældrelån ansøgning findes ikke i almindelig forstand — der er ingen udbyder at søge hos. I stedet aftales beløb og vilkår mellem parterne, og aftalen skrives ned.
Overfør derefter beløbet via bank med en tekst, der henviser til gældsbrevet. Gem dokumentet begge steder.
Aftal, hvordan afdrag skal ske, og overfør dem på samme måde, så der er et spor.
Er lånet rentefrit og på anfordring, bør begge dele stå udtrykkeligt i dokumentet.
Er beløbet stort, eller er der flere børn, er en rådgiver pengene værd.
Hvad familier beretter
Ser man på, hvad der bliver delt af familier, der har gjort det, går der to ting igen.
De forældrelån erfaringer, der nævnes oftest, handler om, at aftalen ikke blev skrevet ned, og at der senere opstod uenighed om, hvorvidt der var tale om et lån eller en gave.
Den anden handler om tilbagebetalingen, som aldrig kom i gang, fordi ingen ville rykke. Det gør relationen anstrengt uden at nogen har gjort noget forkert.
Den tredje er søskende, der først hørte om lånet ved et arveopgør.
Alle tre løses af det samme dokument, skrevet på forhånd.
Det er sjældent selve pengene, der bliver problemet.
Hvis familielån ikke er en mulighed
Er der ikke nogen i familien at låne af, gælder de almindelige regneregler, og de er beskrevet på de øvrige sider.
Et brugbart forældrelån alternativ er et almindeligt forbrugslån, hvis beløbet er afgrænset, eller et lån med sikkerhed, hvis der er et aktiv at stille. Det sidste er markant billigere.
Er beløbet lille, er mekanikken beskrevet under lille lån, og er det stort, under lån 130000.
Metoden til at vælge produkttype er gennemgået under lån penge.
Regn tallene igennem i låneberegneren.
De øvrige indgange ligger på forsiden.
